Comprendre la construction du tableau d'amortissement

Un emprunteur est la personne physique ou la société qui souscrit un prêt auprès d’un établissement prêteur pour financer un projet ou un besoin spécifique. Le montant du prêt correspond à la somme totale empruntée, déterminée en fonction du besoin de financement évalué au départ. Ce montant constitue le capital que l’emprunteur s’engage à rembourser selon les modalités définies dans le contrat.

Le taux d’intérêt est la rémunération que perçoit le prêteur en contrepartie du risque et de la mise à disposition de ces fonds. Exprimé en pourcentage du capital emprunté, il peut être fixe, restant constant sur toute la durée du prêt, ou révisable, évoluant en fonction des conditions du marché ou d’un indice de référence. La périodicité de remboursement détermine la fréquence des paiements des échéances. Elle peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle, et influence à la fois le montant des versements et le total des intérêts à payer.

La durée totale du prêt correspond à la période complète de remboursement du financement. Elle est définie en fonction du type de bien financé et de sa durée d’utilisation, afin d’adapter les échéances à la capacité de remboursement de l’entreprise. Une durée plus longue permet de réduire les mensualités, mais augmente le coût total du crédit. La date de réalisation désigne le moment où les fonds sont effectivement mis à disposition sur le compte de l’entreprise. Cette date marque le point de départ du remboursement et du calcul des intérêts.

L’assurance emprunteur est un élément essentiel du prêt. Exprimée sous forme de taux, elle couvre les risques liés au décès, à l’invalidité ou à l’incapacité de l’emprunteur sur toute la durée du financement. Enfin, la commission regroupe l’ensemble des frais perçus par l’établissement prêteur, tels que les frais de dossier ou de garantie. Ces coûts doivent être intégrés dès l’analyse du financement pour en évaluer le coût global.

Le numéro de terme correspond au rang de chaque échéance dans le tableau d’amortissement du prêt. Il permet d’identifier précisément chaque paiement, du premier au dernier remboursement. La date d’échéance indique le jour auquel l’emprunteur doit régler l’échéance prévue au contrat. Le respect de cette date est essentiel pour éviter pénalités ou incidents de paiement.

Le montant des intérêts représente la part de l’échéance correspondant à la rémunération de l’établissement prêteur. Calculés sur le capital restant dû, les intérêts diminuent généralement au fil du temps à mesure que le capital est remboursé. Le montant des assurances correspond au coût de l’assurance emprunteur intégrée à chaque échéance. Cette assurance permet de couvrir certains risques majeurs, tels que le décès ou l’invalidité, et sécurise à la fois l’emprunteur et le prêteur tout au long de la durée du prêt.

Le montant des accessoires regroupe les frais supplémentaires liés au prêt, tels que les frais de dossier, de garantie ou certaines commissions annexes. Ces coûts viennent s’ajouter aux autres composantes de l’échéance et doivent être pris en compte pour évaluer le coût global du financement. Le capital amorti correspond à la part de l’échéance destinée au remboursement du capital emprunté. À chaque paiement, cette part augmente progressivement, tandis que la part des intérêts diminue.

Le montant de l’échéance représente la somme totale remboursée à chaque période. Il inclut le capital amorti, les intérêts, les assurances ainsi que les montants accessoires. Enfin, le capital restant dû correspond au montant du capital total qu’il reste à rembourser après chaque échéance. Cet indicateur permet de suivre l’avancement du remboursement et d’anticiper un éventuel remboursement anticipé ou une renégociation du prêt.