Le système de retraite français

Quand on parle de retraite, deux paramètres interviennent : l’âge de départ et le nombre de trimestres acquis. Ces deux éléments diffèrent selon les générations.

Pour liquider sa retraite de base il existe un âge minimum appelé « âge légal ». Pour toutes les personnes nées à partir de 1968, cet âge est de 64 ans (il était entre 60 et 62 ans pour les générations précédentes). L’assuré peut donc dès 64 ans prétendre à une pension de retraite. Son montant dépendra de sa durée d’assurance (ou durée de cotisation). Cette durée se compte en trimestres. Chaque année alimente jusqu’à 4 trimestres. Le nombre de trimestres à valider varie en fonction de l’année de naissance. Ainsi, un commerçant né en 1956 ou 1957 doit disposer de 166 trimestres (soit 41 ans et 6 mois) pour bénéficier d’une retraite à taux plein. À partir de 67 ans, il disposera d’une retraite à taux plein quel que soit le nombre de trimestres.

Les trimestres sont validés de plusieurs façons : par les cotisations sociales obligatoires, par assimilation (trimestres validés en période de chômage par exemple), par des versements volontaires ou des rachats. La durée d’assurance peut être majorée de trimestres supplémentaires pour la maternité (4 trimestres attribués à la mère), pour l’éducation ou l’adoption d’un enfant (4 trimestres attribués à la mère, ou sur option au père, au titre de son éducation pendant les 4 ans suivant la naissance ou l’adoption), pour un enfant handicapé (1 trimestre supplémentaire par période de 2,5 ans d’éducation de l’enfant, dans la limite de 8 trimestres).

La plupart des régimes de base fonctionnent en annuités (appelées « trimestres validés ») alors que la retraite complémentaire fonctionne en nombre de points.

Pour les salariés, artisans et commerçants, le montant de la pension de retraite de base est calculé sur les 25 meilleures années de la rémunération brute, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale. Avec un taux plein fixé à 50 %, la pension de retraite de base correspond à la moitié du revenu annuel moyen sur les 25 meilleures années. Elle ne pourra pas être inférieure à un certain montant appelé le « minimum contributif ». En 2022, ce dernier est équivalent à 652,60 € par mois (pour moins de 120 trimestres cotisés) et majoré à 713,11 € par mois (pour plus de 120 trimestres cotisés). Si à 62 ans la durée d’assurance n’est pas complète, le taux plein de 50 % sera réduit de 1,25 % par trimestre manquant (dans la limite de 20 trimestres). Cette décote est définitive. Dans d’autres régimes, notamment pour les professions libérales, le mode de calcul est différent.

Du côté de la retraite complémentaire, l’assuré acquiert des points de retraite durant sa carrière, via ses cotisations, en fonction du niveau de ses revenus professionnels. Au moment de liquider sa retraite, le total des points est multiplié par la valeur du point du moment. Cette retraite complémentaire est versée entièrement dans le cas où le retraité a obtenu sa retraite de base au taux plein (ou réduite si la retraite de base a été liquidée à taux minoré, selon des coefficients d’abattement spécifiques au régime complémentaire).