Lors de la réalisation de votre business plan, n’oubliez pas d’y inclure un tableau de trésorerie. Crucial, il vous permet de vérifier l’ajustement de vos dépenses à vos recettes mais aussi de prévoir les éventuels déficits et la manière de les résoudre. Comprendre ce document en un clin d’œil.
À quoi sert le tableau de trésorerie ?
Grâce au tableau de trésorerie, vous pouvez vérifier votre trésorerie en observant directement :
- Les variations de disponibilités (c’est-à-dire le numéraire que vous détenez en caisse ou à la banque) de votre entreprise ;
- Les périodes où vos besoins de trésorerie sont plus urgents.
De cette manière, vous bâtissez un prévisionnel qui s’appuie sur des éléments concrets et incontournables :
- Les flux de trésorerie liés à votre activité ;
- La variation du besoin en fonds de roulement (BFR) ;
- Vos investissements et la manière dont ils sont financés.
Les éléments que vous devez y inscrire
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Les flux de trésorerie liés à l’activité |
La variation du BFR |
Les investissements et leur financement |
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| Sont composés par : | Les recettes (ventes, prestations, subventions et indemnités d'exploitation). Les dépenses (achats de marchandises, matières premières, fournitures, frais de fonctionnement (loyers, honoraires, etc.) |
Le besoin en fonds de roulement : stocks + créances clients – dettes fournisseurs | Les emprunts. Les disponibilités de votre entreprise. |
| Leur rôle : | Vous vous rendez rapidement compte de l’équilibre possible de votre activité en soustrayant vos dépenses courantes à vos recettes. | Vous savez immédiatement quels sont vos besoins supplémentaires ou les apports de trésorerie liés à la gestion de votre activité. | Vous savez exactement de quelle manière sont financés vos investissements. |