Au moment de vous lancer et durant les premiers exercices de votre activité, soyez stratégique en élaborant votre plan de financement. Il vous permet d’équilibrer avec cohérence les besoins et les ressources de votre entreprise. Les clés de ce document indispensable à la construction de votre business plan.

Infographie -  - CERFRANCE

Besoins ou ressources : quelques règles pour ne pas vous tromper

Qu’il s’agisse de l’analyse de vos besoins ou de la recherche de financements, retenez quelques points fondamentaux :

  • Prenez en compte la période pendant laquelle vous aurez acheté ou consommé pour vendre… sans encore en encaisser les fruits. Pour cela, prévoyez un délai indispensable d’encaissement de vos clients.
  • Pensez à émettre des factures rapidement et n’oubliez pas les relances clients !
  • Informez-vous sur le délai de règlement des fournisseurs et fixez les modalités de facturation en fonction (en prévoyant des acomptes par exemple). Cela peut vous éviter de vider le compte bancaire de votre entreprise.
  • Pour toutes les sommes empruntées, recherchez la durée optimale de remboursement. Ceux-ci ne doivent pas être trop courts (pour ne pas pénaliser votre trésorerie) ou trop longs (pour ne pas hypothéquer les futurs développements de votre entreprise). N’oubliez pas que l’emprunt à court terme (ou équivalent) sert essentiellement à ajuster les variations de votre trésorerie en cours d'année, comme lorsque vous attendez le remboursement d’un crédit d'impôt de TVA par exemple.

Construire votre plan de financement

Pour réaliser votre plan de financement, faites le point sur l’ensemble de :

  • Vos besoins : ce sont les éléments nécessaires au fonctionnement quotidien de votre entreprise (investissements, stocks, besoin en fonds de roulement). N’oubliez pas d’y inclure un facteur « temps » indispensable : il s’agit des délais pour le remboursement de vos dettes fournisseurs ou de vos créances client.
  • Vos ressources : il s’agit de la manière de financer ces besoins.

Basez-vous ensuite sur une équation simple : Besoins (1 + 2 + 3) = Ressources (A + B + C + D)


Besoins

Ressources

Investissements (1) :
• investissements incorporels (fonds de commerce, clientèle, brevets, marques, etc.)
• immeubles et installation
• matériel et outillage, véhicule
• immobilisations financières (parts sociales...)
Stock minimum nécessaire au fonctionnement de l’activité (2) :
• le stock de marchandises de votre début d'activité
• les animaux achetés ou élevés sur l'exploitation (si vous êtes agriculteur)…
Besoin en fonds de roulement ou BFR (3) : il s’agit du montant dont votre entreprise a besoin pour son fonctionnement quotidien. Son calcul : BFR = stocks + encours moyens des créances clients – encours moyens des dettes fournisseurs
Autofinancement (A)
Emprunt à long et moyen terme (B) : pour financer des projets ou les futurs développements de votre entreprise
Emprunt à court terme (C) : pour ajuster des variations de trésorerie.
Subventions d’investissement (D)